Примером доверительного обязательства является

Доверительный договор

Примером доверительного обязательства является

Santez 02 июня 2015 19:05

Доверительный договор (договор доверительного управления имуществом) заключается в целях управления собственностью (имуществом), переданной одной стороной (учредителем управления) другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок. Доверительный управляющий не получает каких-либо имущественных прав в отношении переданного ему имущества, так как управление осуществляется в интересах собственника имущества либо выгодоприобретателя (третьего лица, указанного собственником в договоре).

В результате заключения доверительного договора собственник (или иной выгодоприобретатель) получает прибыль от использования имущества, с вычетом затрат на его содержание и денежного вознаграждения доверительного управляющего.

Основные принципы доверительного договора

Любой доверительный договор должен соответствовать основным юридическим аспектам:

  • Доверительный управляющий всегда совершает действия исключительно в интересах собственника имущества (либо выгодоприобретателя по договору);
  • Собственник имущества не вмешивается в деятельность управляющего по оперативному управлению вверенным имуществом;
  • Срок доверительного договора не превышает пять лет;
  • Доверительный договор может считаться заключенным с момента передачи собственником прав на управление определенным имуществом управляющему.
  • Доверительный договор на управление имуществом содержит в себе две процедуры:

– подписание сторонами соответствующего соглашения;

– фактическая передача управляющему имущества, указанного в договоре.

  • Исполняя свои обязанности в рамках заключенного договора, управляющий совершает все юридические и фактические действия в интересах учредителя управления (выгодоприобретателя). Однако он не может продавать или осуществлять какую-либо переработку имущества, переданного в доверительное управление. Это связано с тем, что при продаже или переработке имущества меняется его материально-вещественная форма, а, значит, исчезает объект управления. В случае реализации или переработки вверенного имущества, доверительный договор приобретает один из видов посреднических договоров (например, комиссии), в результате чего это соглашение может быть признано недействительным.
  • Управляющий совершает все необходимые сделки в отношении предмета договора от своего имени. При этом в документах обязательно делается пометка, что он действует как доверительный управляющий. Таким образом, законодательство предусматривает, что другая сторона по сделке должна быть информирована об этом факте, а в документах после наименования организации (или ФИО) доверительного управляющего должна стоять пометка «Доверительный управляющий» («Д.У.»). При устном взаимодействии с контрагентами управляющий обязан заранее предупредить их о своем статусе.
  • Управляющий отвечает своим имуществом перед третьими лицами за последствия, вызванные отсутствием в документах специальной пометки о его статусе управляющего. Имущество, переданное ему в управление, остается собственностью учредителя управления. Документ должен отражать эти юридические нюансы, несмотря на то, что данные положения предусмотрены Гражданским Кодексом РФ.
  • Управляющий обязан отражать в специальных регистрах бухгалтерского учета все доверенное ему имущество. Однако эти данные обособленного баланса использует только собственник. В своем учете управляющий отражает лишь вознаграждение за исполнение своих обязанностей в рамках соглашения по управлению имуществом, а также личные расходы, понесенные в результате надлежащего исполнения доверительного договора.
  • Денежные средства, поступающие на банковский счет, который открыт специально для управления имуществом, являются личной собственностью учредителя. Денежные средства, которые управляющий получил в качестве вознаграждения за исполнение своих обязанностей, являются его личным доходом и поступают на специальный банковский счет, который не связан с расчетами по доверительному управлению.
  • Доверительный договор может быть как возмездным, так и безвозмездным (в зависимости от договоренности сторон).
  • В случае, если доверительный договор является возмездным, он должен содержать определенный размер и форму выплаты вознаграждения управляющему.
  • Когда доверительный договор заключается на безвозмездной основе, это должно быть прямо указано в самом документе. Он предполагается возмездным, если стороны не предусмотрели иное. Это общее правило, предусмотренное Гражданским кодексом РФ.
  • В случаях, когда имущество является предметом залога, учредитель правления обязан обеспечить доверительного управляющего всеми сведениями и документацией, которые необходимы ему для эффективного управления этим имуществом;
  • Доверительный договор может быть свободным (заключается по обоюдному согласию сторон) или обязательным (когда закон содержит прямое указание на необходимость заключения такого договора). Например, под обязательное заключение данного документа подпадает доверительное управление имуществом безвестно пропавшего человека, либо лица, над которым в соответствии с законом назначено попечительство. Ст.№ 1026 Гражданского кодекса РФ определяет, в каких именно случаях доверительный договор является обязательным.

Основания для прекращения доверительного договора

Основания прекращения доверительного договора закреплены в ст. №1024 Гражданского кодекса РФ. К ним относятся:

  • Смерть физического лица, являющегося выгодоприобретателем либо ликвидация юридического лица-выгодоприобретателя;
  • Отказ выгодоприобретателя от получения выгод, причитающихся ему по доверительному договору;
  • Смерть физического лица-управляющего, признание физического лица-управляющего недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим в порядке, предусмотренном законодательством; признание индивидуального предпринимателя банкротом;
  • Признание индивидуального предпринимателя-учредителя управления, банкротом;
  • Отказ управляющего либо собственника имущества от дальнейшего доверительного управления в связи с невозможностью для управляющего осуществлять свои обязанности лично. При этом последний не имеет права требовать выплаты вознаграждения за весь срок;
  • Отказ собственника имущества от дальнейшего исполнения договора по другим обстоятельствам, кроме как невозможность исполнения договора управляющим лично. В этом случае доверительный управляющий вправе потребовать выплаты всей суммы причитающегося ему вознаграждения.

Если доверительным договором не предусмотрен другой срок, то сторона, желающая прекратить действие договора, должна уведомить об этом другую сторону не позднее, чем за 3 месяца до прекращения этого документа.

Это правило не распространяется на отказ от договора выгодоприобретателя, который не является стороной по договору и поэтому имеет право отказаться от участия в этих правоотношениях ранее.

Риски при заключении доверительного договора

  • Рыночный риск. Он является наиболее распространенным и выражается в том, что рыночная цена имущества, переданного в управление, может измениться.
  • Процентный риск. Подразумевает под собой неблагоприятное изменение рыночных процентных ставок на стоимость имущества. В итоге этот риск может повлиять как на доходы, так и на стоимость имущества.
  • Риск потери ликвидности. Выражается в нехватке свободных средств на счетах доверительного управляющего, необходимых для полноценного исполнения его обязательств по договору.
  • Операционный риск. Возникает в тех случаях, когда управляющий не может больше контролировать деятельность, по управлению имуществом собственника и поэтому должен принять срочные меры для предотвращения или уменьшения финансовых потерь из-за каких-либо действий своих сотрудников, в том числе преступных.
  • Страновой риск. Предусматривает возможность убытков в результате дефолта в стране или реструктуризации долговых обязательств правительства, ухудшения его экономического развития, установление ограничений на перевод денег в другие страны и конвертируемость рубля, падения официального курса рубля.
  • Инвестиционный риск. Означает риск не иметь гарантированного дохода, а также риск не получить прироста в капитале вследствие доверительного управления.
  • Правовые риски. Подразумевают возможность обесценивания активов или увеличения размера обязательств вследствие неграмотных юридических советов или действий, а также неправильно составленной документации.

Источник: https://utmagazine.ru/posts/9158-doveritelnyy-dogovor

Доверительное управление имуществом как правоотношение — Audit-it.ru

Примером доверительного обязательства является
ПОНЯТИЕ И СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ

Особое место в системе отдельных видов договорных обязательств российское гражданское законодательство отводит обязательствам доверительного управления имуществом.

Данная книга позволит разобраться в механизме действия правоотношений, связанных с управлением имуществом, а также спрогнозировать эффективность его применения, исходя из условий конкретной ситуации, делая выбор между той или иной схемой налогообложения.

В первой части Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) затронуты основные положения о «доверительном управлении», а уже в его второй части раскрывается применение данных норм при возникновении правоотношений доверительного управления имуществом, посредством заключения договорных обязательств.

Общая норма, регулирующая взаимоотношения по доверительному управлению, содержится в пункте 4 статьи 209 ГК РФ:

«Собственник может передать свое имущество в доверительное управление другому лицу (доверительному управляющему). Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему, который обязан осуществлять управление имуществом в интересах собственника или указанного им третьего лица».

Данное положение позволяет считать, что одним из оснований возникновения доверительного управления признается волеизъявление собственника, что позволяет считать, что он и заключает договор с управляющим.

Помимо общего правила, существуют другие основания,предусмотренные законом, вследствие которых возникают отношения по доверительному управлению:

– при осуществлении функции опекуна, (статьи 37 и 38 ГК РФ);

– при установлении попечительства в форме патронажа (статья 41 ГК РФ);

– на основании завещания, в случае назначения исполнителя завещания

– признания гражданина безвестно отсутствующим (статья 43).

Необходимо отметить, что и в этих случаях непосредственным основанием возникновения правоотношений, связанных с доверительным управлением имуществом, является договор доверительного управления имуществом, заключаемый с доверительным управляющим, но уже в качестве учредителя доверительного управления выступает не собственник имущества, а иное лицо, указанное в законе.

Таким образом, возникновению доверительного управления имуществом по основаниям, предусмотренным законом, обязательно предшествует властный акт (назначение опекуна, ликвидационной комиссии).

Обозначенный в таком акте орган должен найти управляющего и обеспечить заключение с ним договора.

При этом в большинстве случаев именно этот орган (например, орган опеки и попечительства – при безвестном отсутствии (смотреть статью 43 ГК РФ)) и заключает договор, а не собственник имущества, тем самым учреждая доверительное управление.

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Действия, совершаемые в системе доверительного управления, совершаются в правовом режиме обязательственных отношений.

Гражданским Кодексом предусмотрено доверительное управление, принципиально отличающееся от доверительной собственности.

При доверительном управлении сохраняется право собственности за собственником, но его правомочия передаются «управляющему», только в пределах установленных договором и законом, позволяющих ему осуществлять не только юридические, но и фактические действия на совершенно четких обязательственных основах.

При этом такая передача своих правомочий со стороны собственника выражается в возложении на доверительного управляющегопутем заключения договора определенных обязанностей по управлению имуществом. Именно исполнение доверительным управляющим этих обязанностей, вытекающих из договора доверительного управления, по отношению к третьим лицам выглядит, как осуществление правомочий собственника.

Свидетельством этого является и то, что перед третьими лицами доверительный управляющий выступает именно в качестве лица, выполняющего свои обязательства перед собственником – учредителем доверительного управления имуществом.

Поскольку, заключая любые сделки с имуществом, переданным в доверительное управление (пусть и от своего имени), доверительный управляющий обязан указать, что он действует именно в качестве управляющего, в частности, в письменных документах после имени или наименования доверительного управляющего должна быть сделана пометка «Д.У.».

Между тем, наделяя доверительного управляющего правомочиями по управлению имуществом при заключении договора, собственник имущества в свою очередь принимает на себя обязательство воздерживаться от любых действий, препятствующих доверительному управляющему в исполнении обязательств, вытекающих из договора.

Согласно пункту 1 статьи 1024 ГК РФ, собственнику предоставляется возможность отказаться в любой момент от договора по своему усмотрению, при условии выплаты доверительному управляющему обусловленного договором вознаграждения.

Отказ от договора, как известно, влечет прекращение обязательств, что применительно к отношениям, связанным с доверительным управлением имуществом, означает освобождение собственника от добровольно принятых обязанностей воздерживаться от действий по реализации своих правомочий, которые могут привести к невозможности исполнения обязательств, вытекающих из договора доверительного управления имуществом.

Сохранение всех правомочий собственника имущества за учредителем доверительного управления, обязывает доверительного управляющего представлять учредителю управления отчет о своей деятельности в сроки и в порядке, которые установлены договором доверительного управления имуществом.

Таким образом, действие по передаче имущества в доверительное управление не должно рассматриваться как одномоментный акт передачи собственником своих правомочий доверительному управляющему, в связи с тем, что доверительное управление осуществляется в интересах собственника имущества (или указанного им лица) с целью извлечения выгоды от использования имущества. Это позволяет считатьпроцесс реализации последним своих правомочий, как длящийся (в течение всего срока действия договора) процесс извлечения собственником доходов от использования его имущества.

Не следует также необоснованно расширять сферу действия права доверительного управления имуществом.

Часто к сфере таких правоотношений приравнивается возложение полномочий исполнительного органа акционерного общества на коммерческую организацию (управляющую организацию) или индивидуального предпринимателя (управляющего), а также в случае назначения судом внешнего или конкурсного управляющего для управления организацией-банкротом.

В указанных случаях осуществление специальных полномочий и действия в качестве органа управления юридического лица, никак не может рассматриваться в качестве доверительного управления имуществом в интересах его собственника и имеет совершенно иную юридическую природу отношений.

Несмотря на то, что существует повышенный риск утраты имущества, передаваемого в доверительное управление, и немаловажное значение для собственника имеет выбор доверительного управляющего, основанного на определенном доверии, нельзя не отметить, что степень риска и мера доверия присущи и другим правоотношениям. Вот почему, многие авторы, комментируя нормы о доверительном управлении имуществом, обращают внимание на то, что не следует придавать юридического значения названию данного типа обязательств, поскольку элемент доверительности не является особенностью таких правоотношений.

Из вышесказанного можно сделать вывод, что рассматриваемое отношение не несет «доверительного» характера, и, называя данное обязательственное отношение «управлением» не следует забывать, что речь идет об управлении имуществом, а не управлении организациями.

Таким образом, в качестве отличительных признаков доверительного управления имуществом по Российскому гражданскому праву следует признать следующие характерные черты данного правоотношения:

– правоотношения возникают между равными, имущественно самостоятельными и независимыми друг от друга субъектами гражданского права: собственником имущества, доверительным управляющим и выгодоприобретателем (бенефициаром), которые не имеют возможности воздействовать на личность контрагента, как это имеет место, к примеру, во взаимоотношениях собственника имущества и субъекта права хозяйственного ведения (оперативного управления).

– во всех случаях непосредственным основанием возникновения доверительного управления имуществом является договор, заключаемый между собственником имущества и доверительным управляющим.

По основаниям, предусмотренным законом, вместо собственника имущества (в интересах последнего) в качестве учредителя доверительного управления может выступать иное лицо: орган опеки и попечительства либо исполнитель завещания (душеприказчик).

– несмотря на присущий принцип личного исполнения должником (доверительным управляющим) своих обязательств, правоотношения, связанные с доверительным управлением имуществом, не относятся к числу лично-доверительных (фидуциарных) правоотношений.

– правоотношение, связанное с доверительным управлением имуществом, относится к обязательственному типу правоотношений.

Поскольку осуществление доверительным управляющим правомочий собственника в пределах, предусмотренных законом и договором доверительного управления имуществом, в отношении имущества, переданного в доверительное управление, представляет собой обязательство перед собственником, возникающего из договора, заключенного между собственником имущества и доверительным управляющим.

– при выполнении своих обязательств перед собственником имущества по договору доверительного управления имуществом, доверительный управляющий выступает перед третьими лицами в качестве титульного владельца имущества, действующего от своего имени, но в интересах собственника или назначенного им лица (выгодоприобретателя). При проведении сделок совершаемых с имуществом, переданным в доверительное управление, контрагент должен быть информирован доверительным управляющим, иначе доверительный управляющий сам становится обязанным по такой сделке, и при ее неисполнении несет ответственность принадлежащим ему имуществом.

– данное правоотношение (обязательство по доверительному управлению) включает в себя два рода объектов: 1) фактические и юридические действия доверительного управляющего по управлению имуществом; 2) само имущество, переданное в доверительное управление.

Осуществляя управление соответствующим имуществом, доверительный управляющий владеет данным имуществом, пользуется им, то есть извлекает полезные свойства имущества и распоряжается им.

По своему содержанию и объему правомочия владения, пользования и распоряжения имуществом аналогичны правомочиям самого собственника имущества, если договором доверительного управления не предусмотрены ограничения (пределы) указанных правомочий доверительного управляющего.

Распоряжение недвижимым имуществом со стороны доверительного управляющего возможно лишь в том случае, если право на это предоставлено ему договором доверительного управления имуществом.

– правоотношения доверительного управления имуществом носят двусторонний и, как правило, возмездный характер.

О двустороннем характере данного обязательства свидетельствует наделение доверительного управляющего правом на возмещение необходимых расходов, произведенных им при доверительном управлении имуществом, за счет доходов от использования этого имущества.

Возмездный характер правоотношений доверительного управления имуществом вытекает из нормы, содержащейся в ГК (статья 1023 ГК РФ), устанавливающей, что доверительный управляющий имеет право на вознаграждение, предусмотренное договором доверительного управления имуществом.

Все вышеизложенные признаки доверительного управления имуществом позволяют квалифицировать его как самостоятельный тип гражданско-правовых обязательств.

Категорию таких обязательств нельзя отнести к вещным обязательствам, поскольку в процессе осуществления управляющим фактических и юридических действий не происходит создания какой-либо вещи.

Кроме того, отнесение правоотношений, связанных с доверительным управлением имуществом, к категории обязательств по оказанию услуг происходит в силу содержания нормы пункта 2 статьи 779 ГК РФ, регламентирующей применение правил для возмездного оказания услуг, установленных главой 39 ГК РФ к договорам оказания различных услуг, где указывается что услуги, оказываемые по самостоятельным договорам, в частности по договору доверительного управления имуществом, регулируются специальными правилами.

В связи с этим, фактические и юридические действия доверительного управляющего по управлению доверенным имуществом, по существу действительно представляют собой оказание услуги собственнику – учредителю доверительного управления имуществом.

Более подробно с вопросами, касающимися доверительного управления имуществом и деятельности паевых инвестиционных фондов, Вы можете познакомиться в книге ЗАО «BKR-Интерком-Аудит» «Доверительное управление имуществом. Паевые инвестиционные фонды

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a74/43290.html

Договор доверительного управления имуществом

Примером доверительного обязательства является

На сегодняшний день существует целый ряд причин, в связи с которыми заключение доверительного договора является необходимостью.

К таким причинам относятся: желание владельца получить максимальную выгоду от использования имущества, временное отсутствие собственника имущества, некомпетентность владельца в вопросах, связанных с эксплуатацией объекта и другие. В этой статье мы осветим основные аспекты доверительного соглашения.

Статья подготовлена специалистами компании «РосКо – Консалтинг и аудит» https://rosco.su/

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ C ROSCO!

О ДОГОВОРЕ

Договор доверительного управления регламентирует отношения между учредителем управления и доверительным управляющим. Предметом соглашения выступает передача объекта в доверительное управление на согласованный в договоре временной промежуток. Подписывая договор, доверительный управляющий обязуется руководить объектом в интересах учредителя управления (выгодоприобретателя).

Выгодоприобретатель назначается учредителем управления. В доверительном соглашении выгодоприобретателем вправе выступать любой субъект ГП России, помимо доверительного управляющего. 

Существенными условиями настоящего договора выступают:

  • Реквизиты организации либо Ф.И.О. учредителя управления (выгодоприобретателя);
  • Реквизиты организации либо Ф.И.О. доверительного управляющего;
  • Перечень объектов, предоставленного в доверительное управление;
  • Срок, на протяжении которого действует настоящее соглашение;
  • Объем и вид финансовых выплат, которые предоставляются управляющему в качестве вознаграждения за добросовестное управление имуществом (актуально, если вознаграждение оговорено в соглашении).

Важно! Объект, вверенный в доверительное управление, не является собственностью управляющего. Все действия произведенные управляющим относительно вверенного ему объекта должны отражаться в отчете о действиях управляющего. Данный отчет должен передаваться выгодоприобретателю в предусмотренные соглашением сроки. 

СТОРОНЫ ДОГОВОРА

Выступать учредителем управления на территории России вправе:

  • Владелец имущества,
  • Орган опеки и попечительства,
  • Лица, предусмотренные законодательными актами.

Исполнять обязанности доверительного управляющего имеют право:

  • Индивидуальный предприниматель,
  • Коммерческая организация,
  • Физическое лицо,
  • Некоммерческая организация.

Важно! Доверительным управляющим не может выступать унитарное предприятие, государственный орган и муниципалитет. 

НА КАКОЙ СРОК ЗАКЛЮЧАЕТСЯ НАСТОЯЩЕЕ СОГЛАШЕНИЕ?

Срок действия доверительного договора может длиться не более пяти лет.  Доверительное соглашение подлежит автоматической пролонгации на оговоренных исходным договором условиях, если отсутствует письмо о прекращении сотрудничества или заявление о расторжении договора. 

ПОРЯДОК БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА УЧАСТНИКОВ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Важно! Для определенных объектов, вверенных доверительному управляющему, предусматриваются особенные предельные сроки действия договора. Например, максимальный срок доверительного управления ценными бумагами составляет 3 года. 

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕГО

В обязанности доверительного управляющего по настоящему договору входит:

  • Представлять интересы выгодоприобретателя и осуществлять его правомочия;
  • Своевременно предоставлять выгодоприобретателю полный отчет о действиях, произведенных относительно вверенного объекта;
  • При проведении каких-либо операций, касающихся вверенного объекта, отмечать, что он доверительный управляющий (пометка «Д.У.

    » при заключении договоров и любых других документов). 

Правами управляющего по доверительному договору являются: 

  • требовать возмещение представительских и других обязательных расходов, понесенных управляющим в результате деятельности напрямую связанной с доверительным управлением. Все расходы возмещаются посредством доходов, вырученных от эксплуатации имущества.

ПЕРЕДАЧА ПОЛНОМОЧИЙ ТРЕТЬИМ ЛИЦАМ

По договору управления имуществом управляющий обязуется собственноручно осуществлять все возложенные на него обязательства. 

Привлечение доверительным управляющим поверенного третьего лица для осуществления какой-либо деятельности от имени доверительного управляющего возможно только при следующих обстоятельствах:

  • управляющий письменно согласовал данное привлечение с учредителем,
  • данное деяние предусмотрено доверительным соглашением,
  • у управляющего отсутствует возможность согласовать привлечение третьего лица с выгодоприобретателем в разумный промежуток времени, а обеспечение интересов выгодоприобретателя напрямую зависит от привлечения поверенного.

Важно! Управляющий несет полную ответственность за действия поверенного.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

Учредитель управления по договору управления имуществом берет на себя ответственность за превышение управляющим, возложенных на него полномочий, перед лицами, которые не могли знать о данном превышении компетенций. 

ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ

Доверительный управляющий, в свою очередь, несет два вида ответственности:

  • перед учредителем управления в полном объеме понесенных убытков,
  • перед выгодоприобретателем в полном объеме упущенной выгоды.

Если убытки возникли в связи с форс-мажорными обстоятельствами, с действиями учредителя либо выгодоприобретателя, то доверительный управляющий освобождается от ответственности.

Важно! Сбор доказательной базы, способствующей снятию ответственности с доверительного управляющего, является задачей доверительного управляющего. 

НА КАКИХ УСЛОВИЯХ ПРОИСХОДИТ ПРЕКРАЩЕНИЕ СОТРУДНИЧЕСТВА

При расторжении договора управления имуществом, объект настоящего соглашения возвращается в управление к учредителю, если в соглашение не указано другое.

Если одна из сторон настоящего договора приняла решение о прекращении сотрудничества, в ее обязанности входит составить письмо о расторжении договора и отправить его не позднее, чем за три месяца до даты прекращения договорных отношений. 

Основания, на которых, стороны вправе прекратить сотрудничество:

  • смерть выгодоприобретателя,
  • упразднение юридического лица, являющегося выгодоприобретателем,
  • отсутствие возможности у доверительного управляющего собственноручно руководить объектом договора (может быть вызвано следующими обстоятельствами: смерть, признание недееспособности, безвестное отсутствие, банкротство, смена места жительства и др.),
  • банкротство учредителя управления,
  • отказ выгодоприобретателя от получения выгод по договору,
  • отказ учредителя от услуг доверительного управляющего с последующей выплатой вознаграждения, предусмотренного договором.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/roscoaudit/dogovor-doveritelnogo-upravleniia-imuscestvom-5d309d5e9ca21400adf73153

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.